社保入税及个税修法后企业应对策略
发布日期：2019-10-18
课程简介
| 课程时间 | 2-3天，6小时/天 天 |
|---|---|
| 授课对象 | 总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等。 |
| 授课方式 | 公开课 |
课程背景
2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年3月15日，李总理在两会记者会上提出5月1日要降低社保费，并表示今年有更大规模的减税降费改革和政策。
2019 年1月1日起，新个税法将首次采用分类与综合征收的模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出，如何落地实操？
此外，2019年1月1日起各项社保费将交由税务部门统一征管。在减税降费的大背景下，这些新政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？“您”的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “误伤”？企业又如何去应对。
2019 年1月1日起，新个税法将首次采用分类与综合征收的模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出，如何落地实操？
此外，2019年1月1日起各项社保费将交由税务部门统一征管。在减税降费的大背景下，这些新政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？“您”的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “误伤”？企业又如何去应对。
课程目标
了解新时期我国社会保险的形势与政策
理解社保入税的背景与原因
掌握社保入税后企业应对的方法与实操
深入理解社保各项法规政策
掌握新形势下用工成本及风险防范
理解个税筹划与应对措施
理解社保入税的背景与原因
掌握社保入税后企业应对的方法与实操
深入理解社保各项法规政策
掌握新形势下用工成本及风险防范
理解个税筹划与应对措施
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解读
一、近年来税收政策改革概述
1.改革关键词
2.两会后最新税收政策动态
3.下一步税收政策改革研判
二、征管环境变化及企业应对之策
热点分析：新征管环境下企业如何把握税收政策改革背后的趋势？
第二讲：【个税篇】新个税实务及筹划
一、新个税改革要点概述
1. 个税的历史沿革及改革背景
2.个人所得税的税制模式分析
3.新个税法内容详细解读
4.新个税法对企业的影响分析
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得个税计算方法
1.计算原理及公式
2.计算实例
3.工资薪金预扣预缴税款全年累计
实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错
三、“末班车”--年终奖的安排策略
1.政策解读
法规链接：【财税〔2018〕164号】关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知
2.年终奖计算实例
3.年终奖发放节税策略
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
四、新个税实务热点及难点处理
1. 个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？
2.个人所得税新政下，如何进行风险规避？
3. 个税常用筹划方法介绍评析
4. 6大专项扣除，如何扣除？如何列支？
5. 明星、高管等高净值人员有何涉税风险？
6. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
第三讲：【社保篇】社保新政策及应对
一、社保税务统征下的新政解析
1. 社会保险费最新规定
2. 企业社会保险费缴纳常见问题
3. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
4. 社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？
5. 社保入税后，对企业有哪些影响？
二、社保入税后的企业应对策略
1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革
第四讲：【应对篇】企业涉税危机应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
2.谁查？
3.查什么？
4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
一、近年来税收政策改革概述
1.改革关键词
2.两会后最新税收政策动态
3.下一步税收政策改革研判
二、征管环境变化及企业应对之策
热点分析：新征管环境下企业如何把握税收政策改革背后的趋势？
第二讲：【个税篇】新个税实务及筹划
一、新个税改革要点概述
1. 个税的历史沿革及改革背景
2.个人所得税的税制模式分析
3.新个税法内容详细解读
4.新个税法对企业的影响分析
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得个税计算方法
1.计算原理及公式
2.计算实例
3.工资薪金预扣预缴税款全年累计
实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错
三、“末班车”--年终奖的安排策略
1.政策解读
法规链接：【财税〔2018〕164号】关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知
2.年终奖计算实例
3.年终奖发放节税策略
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
四、新个税实务热点及难点处理
1. 个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？
2.个人所得税新政下，如何进行风险规避？
3. 个税常用筹划方法介绍评析
4. 6大专项扣除，如何扣除？如何列支？
5. 明星、高管等高净值人员有何涉税风险？
6. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
第三讲：【社保篇】社保新政策及应对
一、社保税务统征下的新政解析
1. 社会保险费最新规定
2. 企业社会保险费缴纳常见问题
3. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
4. 社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？
5. 社保入税后，对企业有哪些影响？
二、社保入税后的企业应对策略
1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革
第四讲：【应对篇】企业涉税危机应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
2.谁查？
3.查什么？
4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
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